商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營方式?jīng)Q定了它從產(chǎn)生之日起便于風險結(jié)下了不解之緣.同時也決定了風險管理在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。結(jié)合上級行對基層機構(gòu)和網(wǎng)點管理的要求,就許多案件暴露的問題和在經(jīng)營管理中的防范風險工作提出一些看法。
    (一)在經(jīng)營指導思想上未落實“兩手抓”的要求。在平時的工作中, 對上級下發(fā)的有關(guān)文件及規(guī)定講了, 也相應(yīng)制定了落實措施, 但許多時候沒有認真抓好規(guī)章制度的落實, 只注重業(yè)務(wù)發(fā)展而松懈了嚴格的內(nèi)部管理；沒有正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系, 致使職工中防風險意識差, 是非觀念差, 嚴重違反了規(guī)章還認為是為了業(yè)務(wù)發(fā)展, 認識不到違規(guī)的危害性。同時, 沒有對職工的行為進行認真排查分析, 每年的“排查”活動都是走過場的。
    (二)串崗操作,有章不循, 違章操作, 違規(guī)行為客觀上為案件當事人作案成功創(chuàng)造了有利條件。
    (三)基層負責人及相關(guān)責任人員責任心不強, 工作失職, 監(jiān)督管理工作不到位。營業(yè)網(wǎng)點負責人對出納柜臺工作的檢查僅限于例行檢查庫存現(xiàn)金和重空, 對各崗位工作人員的日常操作程序, 執(zhí)行規(guī)章制度的情況心中無數(shù), 也沒有嚴格落實內(nèi)外帳核對制度。
    (四)上級行主管部門的管理不到位，業(yè)務(wù)主管部門對業(yè)務(wù)工作及各項規(guī)章制度指導、檢查、監(jiān)管不力, 平時轉(zhuǎn)發(fā)文件多, 督促完成業(yè)務(wù)指標多, 強調(diào)規(guī)范經(jīng)營多，但下功夫抓規(guī)章制度的落實不夠, 對檢查出的問題有批評, 也責成整改, 但對整改效果的后續(xù)督查不落實,對違規(guī)操作的事沒有按規(guī)定處理責任人, 起不到檢查的警示和促進規(guī)范作用。尤其是個別部門檢查不全面, 除檢查庫存現(xiàn)金和重空外, 長期沒有進行全面的會計業(yè)務(wù)檢查, 使問題長期發(fā)現(xiàn)不了, 違規(guī)違紀行為得不到及時糾正和制止。
    金融是現(xiàn)代經(jīng)濟工作的核心, 而基層金融機構(gòu)又是全部金融工作的基礎(chǔ)和風險的高發(fā)地。要把基層銀行辦成“好銀行”, 基層組織建設(shè)、干部職工隊伍的能力、素質(zhì)至關(guān)重要,只有政治過硬、作風正派, 具有現(xiàn)代金融知識和較強工作能力并且在工作中堅持規(guī)范經(jīng)營，自覺防范風險的干部、職工隊伍, 才能完成好各項工作任務(wù)。
    一是要通過學習“三個代表”的重要思想, 不斷提高干部、職工隊伍的政治素質(zhì)。從實際看, 基層的干部、職工隊伍政治意識是比較淡薄的,絕大多數(shù)職工認為只要把工作干好,政治與己無關(guān), 干部隊伍中也普遍存在只要業(yè)務(wù)指標上去就行了, 政治指標是軟的, 可有可無,厭倦時事政治教育, 不學政治理論, 馬列主義信仰、共產(chǎn)主義理想、信念在黨員隊伍中也普遍淡薄。因而,必須用“三個代表”重要思想統(tǒng)一干部職工的思想, 下大力氣糾正干部、職工重業(yè)務(wù)發(fā)展, 輕政治思想教育問題, 明白各種案件、尤其是經(jīng)濟案件不斷發(fā)生的最根本原因, 就是有些單位放松甚至放棄了抓思想政治教育。采取有效措施切實提高干部、職工隊伍的政治素質(zhì)。提高政治素質(zhì)最核心的是樹立政治意識、大局意識和群眾意識。政治意識, 就是要引導干部、職工從政治的高度認識問題和處理問題,堅定對馬克思主義的信仰, 堅定對建設(shè)有中國特色社會主義的信念, 堅持同以江澤民同志為核心的黨中央保持一致, 堅決貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融工作的方針和工作部署, 以及上級行的具體工作要求, 扎扎實實做好本職工作,出色地完成工作任務(wù)。大局意識, 就是引導干部、職工想問題、辦事情、作決定都要有全局觀念，善于把本單位、本崗位及當前的工作放在全黨全國工作大格局和本行工作的總目標下去思考、去研究、去把握、去實踐。增強領(lǐng)導觀念、自覺服從改革需要,嚴格按照授權(quán)和業(yè)務(wù)政策、規(guī)章制度辦事, 嚴格依法規(guī)范經(jīng)營、減少誘發(fā)風險的因素。群眾意識, 就是樹立金融為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù), 為社會進步服務(wù), 歸根結(jié)底為人民群眾服務(wù)的觀念,不斷完善金融服務(wù)產(chǎn)品, 不斷改進服務(wù)工作質(zhì)量, 提高經(jīng)營效益, 促進金融改革發(fā)展,更好地為地方經(jīng)濟社會發(fā)展服務(wù),為國家多創(chuàng)利潤, 努力實踐黨的根本宗旨, 樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀, 為人民管好“錢”,用好“權(quán)”, 服好“務(wù)”。
    二是不斷提高干部、職工的工作能力。要按照“三個代表”的要求大力加強對職工的培訓教育工作, 積極開展崗位練兵, 對一線擬上崗人員要先培訓合格后上崗；要加強對專業(yè)技術(shù)干部的管理, 鼓勵職工參加經(jīng)濟、會計、統(tǒng)計等系列職稱資格考試, 并在工作實踐中不斷提高自己的專業(yè)技術(shù)水平, 作為競聘上崗的重要依據(jù)；堅持經(jīng)常進行以愛崗敬業(yè)為主要內(nèi)容的職業(yè)道德、職業(yè)紀律、職業(yè)責任教育, 不斷豐富職工文化體育活動,以此全面提高干部、職工的綜合素質(zhì), 培養(yǎng)懂政策、守規(guī)矩、通技術(shù)、善經(jīng)營、會管理的高素質(zhì)干部職工隊伍。懂政策, 就是要教育干部、職工深刻認識金融在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的重要地位, 自覺、堅定地貫徹執(zhí)行中央關(guān)于經(jīng)濟、金融工作的指示、決定, 認真貫徹上級行和本行關(guān)于各項業(yè)務(wù)工作的具體要求, 確保各項業(yè)務(wù)安全高效穩(wěn)健運行。守規(guī)矩, 就是要教育干部、職工熟悉相關(guān)的法律、法規(guī)和制度規(guī)定, 堅持依法辦事、按制度辦事, 敢于堅持原則, 敢于抵制一切違犯法規(guī)、制度的做法。通技術(shù), 就是要教育干部、職工適應(yīng)金融工作專業(yè)性強、科技含量高、業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的特點,刻苦學習現(xiàn)代經(jīng)濟、科技和金融知識, 掌握金融發(fā)展的最新動態(tài)和信息, 通曉最新的金融技術(shù), 及時提高運用先進技術(shù)解決實際問題的能力。善經(jīng)營，就是要教育干部、職工適應(yīng)經(jīng)濟全球化、金融電子化的趨勢, 謹慎經(jīng)營, 勇于創(chuàng)新, 開拓金融服務(wù)領(lǐng)域, 增加金融服務(wù)的科技含量, 努力提高經(jīng)營效益, 有效防范和化解金融風險。會管理, 就是要教育干部在工作中實行科學民主決策, 善于協(xié)調(diào)各種關(guān)系和正確處理各種問題, 堅持嚴格的要求, 建立嚴格的制度, 實施嚴格的監(jiān)督, 實行嚴格的獎懲。
    三是培養(yǎng)良好的作風。我們黨在長期的革命和建設(shè)實踐中, 形成了一整套優(yōu)良傳統(tǒng)和作風, 在新時期必須發(fā)揚光大。結(jié)合基層行的實際, 重點要抓好三條:第一,堅持實事求是。要下決心克服形式主義和“三假”歪風, 一定要講真話、辦實事、求實效, 腳踏實地地把中央關(guān)于金融工作的方針政策和上級行的具體工作要求真正落到實處。要在工作中堅持實事求是, 必須解放思想, 以改革創(chuàng)新精神和科學態(tài)度不斷研究新情況, 解決新問題, 總結(jié)新經(jīng)驗,不斷提高工作水平。第二, 堅持群眾路線。面對加入WTO和進一步深化金融體制改革的現(xiàn)實,基層金融機構(gòu)當前的工作面臨許多復雜矛盾和困難，而而這些矛盾和困難不僅事關(guān)單位的生存, 也與職工的利益息息相關(guān)。面對種種新的考驗, 要解決矛盾推動工作, 必須走群眾路線,各級干部必須經(jīng)常深入工作實際, 深入職工之中, 做好調(diào)查研究和宣傳工作, 發(fā)動職工參與行務(wù)管理, 依靠群眾的智慧和力量, 解決各種新矛盾、新問題, 增強單位的向心力和職工責任心。第三, 堅持艱苦奮斗。金融系統(tǒng)個別職工淪落犯罪的沉痛教訓, 應(yīng)當成為我們的警示教材。尤其貧困地區(qū)的基層商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)十分弱小, 資產(chǎn)質(zhì)量非常差, 歷史包袱十分沉重, 決定了必須堅持長期艱苦奮斗。培養(yǎng)良好的作風, 還要按中央金融工委的要求在社會上樹立起一個良好的行業(yè)形象, 基本的就是溫家寶副總理提出的十個字:嚴格、規(guī)范、謹慎、誠信、創(chuàng)新。嚴格就是繼承發(fā)揚金融業(yè)“鐵帳本、鐵算盤、鐵規(guī)章"的“三鐵"精神, 嚴禁造假帳、假數(shù)字和設(shè)立帳外帳；規(guī)范就是按照金融法規(guī)、制度辦事, 合規(guī)經(jīng)營, 規(guī)范服務(wù),嚴禁違規(guī)、違紀、違法經(jīng)營；謹慎就是對國家的金融資產(chǎn)高度負責, 謹慎經(jīng)營, 確保金融資產(chǎn)安全, 防范金融風險；誠信就是要遵守職業(yè)道德, 維護職業(yè)信譽, 講信用, 守承諾, 忠誠老實, 對人民高度負責；創(chuàng)新就是解放思想, 大膽開拓, 不斷地進行體制創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)方式創(chuàng)新。
    四是加強基層黨的組織建設(shè)。要按金融工委的規(guī)定和實際情況,合理設(shè)置基層黨支部和黨小組, 營業(yè)網(wǎng)點要按黨員人數(shù)的多少, 按黨章的有關(guān)規(guī)定建立黨支部或黨小組, 黨員在3人以上的, 原則上成立黨小組, 不足3人的要與其他網(wǎng)點聯(lián)合成立黨小組, 每一個營業(yè)網(wǎng)點都必須配備黨員。要充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和廣大黨員的先鋒模范作用, 切實抓好黨員的教育工作, 注意聯(lián)系黨員的思想實際, 抓住他們關(guān)心的熱點問題, 增強黨員教育的吸引力、針對性和效果。要加強對黨員的管理, 嚴格黨的組織生活, 嚴格執(zhí)行黨的紀律, 使每一個黨員自覺接受黨內(nèi)外群眾的監(jiān)督。要通過加強基層組織建設(shè)工作, 提高基層機構(gòu)黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力, 增強廣大黨員的工作責任心,加大做職工思想政治工作、防范案件和風險的力度, 減少資金風險和杜絕各類案件的發(fā)生。
五是進一步抓好一線營業(yè)單位負責人的管理。組織人事部門要統(tǒng)一規(guī)劃, 分批落實, 有計劃的對基層機構(gòu)和網(wǎng)點負責人按規(guī)定進行交流, 并加強對干部的考核, 堅持平時考核與年度、任期考核相結(jié)合, 考核要注意德、能、勤、績?nèi)婵? 尤其要突出抓業(yè)務(wù)發(fā)展和抓管理防風險的實績；要堅持排查制度, 根據(jù)干部管理權(quán)限和有關(guān)規(guī)定, 每年對一線單位負責人及員工進行一次排查, 并與年終考核結(jié)合起來, 排查分析的重點是執(zhí)行各項規(guī)章制度、履行工作職責及日常行為, 對有“情況”的必須堅決及時調(diào)離要害崗位；要堅持群眾監(jiān)督制度, 進一步健全職代會制度, 充分發(fā)揮職代會參與行務(wù)管理和對干部的監(jiān)督作用, 建立和完善領(lǐng)導接待日制度, 充分聽取職工的意見, 對群眾的舉報,紀檢監(jiān)察部門有關(guān)部門配合有關(guān)部門認真進行核查, 對核查屬實的嚴重違紀問題要嚴肅處理；堅持對一線營業(yè)單位及機關(guān)主要業(yè)務(wù)部門負責人離任或任期經(jīng)濟責任審計或全面檢查制度和對基層機構(gòu)負責人先審后任的原則, 對審計或檢查出有嚴重違紀違規(guī)違法行為的人, 不能任職, 還要按規(guī)定及時查處。
    我們在加強管理的同時還要突出重點, 狠抓規(guī)章制度落實, 從源頭上防范風險。
    (一)切實抓好黨風廉政建設(shè)責任制和反腐敗抓源頭工作。要認真落實黨風廉政建設(shè)和反腐敗抓源頭工作，實行黨委統(tǒng)一領(lǐng)導, 黨政齊抓共管, 紀委組織協(xié)調(diào), 部門各負其責，依靠群眾的支持和參與的領(lǐng)導體制和工作機制, 各部門、網(wǎng)點都必須按照責任分工的要求和任務(wù),把黨風廉政建設(shè)責任制和反腐敗抓源頭列入主要工作日程, 與本部門、網(wǎng)點的業(yè)務(wù)工作一起布置, 一起落實, 一起檢查, 一起總結(jié), 切實做到兩手抓兩手都要硬,“一把手"要切實負起責任, 確保黨風廉政建設(shè)責任制和反腐敗抓源頭各項規(guī)定和任務(wù)在本部門(網(wǎng)點)及“一條線"的落實,確保本部門不發(fā)生違反黨風廉政建設(shè)規(guī)定的行為和各類案件及嚴重的違紀違規(guī)行為；要在各部門、各工作環(huán)節(jié)、每一位職工中嚴格落實《廉政準則》、《十個嚴禁》以及各級行關(guān)于黨風廉政建設(shè)和反腐敗抓源頭工作的規(guī)定, 不論是領(lǐng)導干部還是重要崗位職工, 不論是信貸部門, 還是儲蓄、會計部門, 或者綜合部門, 每一位職工都必須樹立正確的利益觀, 堅持全心全意為人民服務(wù)的宗旨, 依法合規(guī)用好手中的權(quán)力, 為國家和人民管好錢用好權(quán), 絕不允許以貸謀私、以權(quán)謀私, 以工作之便謀私, 不允許以工作之便搞吃拿卡要等不正之風, 時刻保持清正廉潔, 勤政為民；要努力從源頭上預防和治理腐敗, 做好安全防風險工作, 要按照反腐敗抓源頭的要求, 進一步完善有關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和行政管理制度, 切實做到用職業(yè)道德育人, 用法紀規(guī)章制度管人, 使每一個崗位、每一項工作程序都有嚴格的制度約束；不準從事第二職業(yè)和參與黃賭毒黑等專項治理活動, 在管好職工“八小時以內(nèi)" 的同時, 加強對職工“八小時以外"的管理, 既要管理行內(nèi)的工作, 也要管在社會上的交往,防止職工參與黃、賭、毒、黑, 禁止職工從事第二職業(yè), 鏟除滋生腐敗、風險的土壤；要加大對科以上干部和會計、出納、儲蓄、科技、槍彈管理、印章、重空管理等崗位人員的監(jiān)管力度；認真執(zhí)行好民主集中制, 堅持重大問題集體討論決定, 嚴格規(guī)范權(quán)力運作程序, 堅持公開、公正、公平原則, 凡能公開的事項都要及時向職工公開, 以便廣泛接受職代會及全分行職工的監(jiān)督, 防止權(quán)錢交易以及其他腐敗行為發(fā)生；堅持干部任前公示、交流和重要崗位人員輪換、強制休假等制度, 以便及時發(fā)現(xiàn)問題, 及時消出風險隱患。
    (二)要特別重視和加強會計出納安全管理工作?！耙话咽帧币H自抓, 分管領(lǐng)導具體抓,會計部門負責人要責任落實, 全體會計出納人員要加強責任心。必須嚴格執(zhí)行“四雙"制度,嚴禁出現(xiàn)混崗操作以及出納業(yè)務(wù)“一手清", 不得以任何借口出現(xiàn)一人臨柜上崗的現(xiàn)象。科技部門應(yīng)密切配合, 盡快實現(xiàn)現(xiàn)金收款使用機打憑證。嚴格會計柜臺操作代碼管理, 確保操作人員互相制約,凡是會計人員調(diào)離本會計柜臺, 其操作代碼應(yīng)及時向后臺中心申請撤銷, 新上崗會計人員需申請操作代碼的, 必須按規(guī)定經(jīng)會計負責人、分管行長簽字, 加蓋有權(quán)印章后方能申請操作代碼。加強通存通兌等掛帳資金的清理核對工作, 認真負責地按規(guī)定做好各項內(nèi)外帳務(wù)核對工作, 對掛帳科目中非正常掛帳事項要及時查明原因后, 按相關(guān)制度規(guī)定進行正確帳務(wù)處理, 對不能處理事項應(yīng)說明情況報上級行。要嚴格重要物品的領(lǐng)取、保管、使用和銷毀手續(xù),對暫時不用的或作廢的印章、重空憑證等, 要及時收回封存或上交上級行妥善保管。在開展上門收款時, 應(yīng)嚴格按照規(guī)定操作, 嚴禁單人上門收款, 嚴禁攜帶加蓋印章的空白進帳單上門收款。稽核人員在進行稽核工作時, 要把握重點, 要確認每一筆會計事項借貸雙方對應(yīng)關(guān)系的真實準確, 并關(guān)注資金流向有無異常, 對異常情況要跟蹤查實。切實加強會計檢查工作, 各基層網(wǎng)點要經(jīng)常進行檢查, 每月至少進行一次全面業(yè)務(wù)自查, 營業(yè)網(wǎng)點負責人要按規(guī)定審核報表, 定期核對庫存現(xiàn)金、重要單證, 并在相關(guān)登記簿上登記簽字,上級行會計部門每季度至少對全部對公柜臺和儲蓄會計業(yè)務(wù)進行一次全面檢查。大力推進會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理, 會計部門對基層網(wǎng)點會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化驗收時, 要從嚴掌握驗收標準, 確保營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)控制度嚴密, 會計核算合規(guī)。加強出納、營業(yè)場所及金庫安全管理, 嚴禁出納人員擅自換崗、替崗、混崗操作, 要定期或不定期對營業(yè)場所及金庫進行安全檢查,發(fā)現(xiàn)隱患, 及時整改。要制定突發(fā)事件處置預案, 并按預案演練,提高員工應(yīng)急能力。金庫鑰匙要按規(guī)定保管, 不得隨意存放?，F(xiàn)金押運(或上門收款)要做到雙人押運, 雙人收款, 確保安全。要落實雙人管庫、雙人值守制度，金庫必須有兩名守庫員共同24小時不間斷守庫,夜間守庫實行坐班制, 分管行領(lǐng)導要按照查庫制度查庫, 會計主管每周至少檢查庫存現(xiàn)金、重要單證一次, 會計部門負責人每月應(yīng)至少檢查庫存現(xiàn)金、重要單證一次,并在相關(guān)登記簿上登記簽名以示負責。
   （三)要加強儲蓄管理工作。對儲蓄業(yè)務(wù)實行授權(quán)管理, 對大額存取款、掛失、凍結(jié)、止付、沒收、存款證明、錯帳沖正、調(diào)帳、重打單折、帳戶修改、退匯解付等特殊業(yè)務(wù), 要加強審核和授權(quán)管理，規(guī)范操作, 杜絕違規(guī)操作或越權(quán)行為, 對不同等級儲蓄網(wǎng)點的柜員、綜合柜員、網(wǎng)點負責人按規(guī)定實行授權(quán)控制。加強聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督工作, 特別是強化事后監(jiān)督的及時與同步監(jiān)督, 對重要業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理薄弱的儲蓄網(wǎng)點要優(yōu)先監(jiān)督和重點監(jiān)督, 包括異地大額取款、同一網(wǎng)點當日存款和異地取款業(yè)務(wù)超常增長的預警監(jiān)控等。加強檢查輔導工作, 加強對儲蓄所人員的動態(tài)監(jiān)督和儲蓄網(wǎng)點的檢查頻率, 切實發(fā)揮儲蓄檢查輔導員在規(guī)范業(yè)務(wù)操作, 防范經(jīng)營風險中的積極作用。要組成頂崗工作小組巡回頂崗檢查, 在辦理正常業(yè)務(wù)的同時對儲蓄網(wǎng)點的內(nèi)部帳戶進行稽查, 及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。嚴格執(zhí)行操作員代碼、權(quán)限的管理制度,儲蓄員操作代碼由后管中心統(tǒng)一編排、設(shè)置, 一人一碼, 嚴格操作員代碼的申請、使用、修改程序, 特別是操作員權(quán)限變更要嚴格控制, 突出對操作員權(quán)限的監(jiān)控管理, 使不同的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置不同操作權(quán)限, 并與計算機后臺主機操作權(quán)限保持一致, 實現(xiàn)計算機對操作人員操作授權(quán)的控制。嚴格掛失操作手續(xù), 對客戶辦理掛失業(yè)務(wù), 要認真核對存款人、帳戶資料及存款人身份證件。
    (六)要加大安全防護設(shè)拖尤其是營業(yè)網(wǎng)點、金庫、運鈔車達標建設(shè)。嚴格落實營業(yè)網(wǎng)點、金庫、押運鈔、槍彈管理等重點部位的安全規(guī)章制度，完善各種處置突發(fā)情況的預案并組織演練, 確保安全營運。
    (七)堅決嚴肅查處違規(guī)違紀行為。一要教育職工嚴格規(guī)范操作行為, 對于違規(guī)經(jīng)營,有章不循, 違章操作的人和事, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須嚴肅查處, 決不能失之于軟，姑息遷就,養(yǎng)痛為患。二要教育廣大職工在規(guī)章制度面前堅持原則, 敢于同違規(guī)違紀行為作堅決斗爭,在工作中認真履行好崗位職責, 同事間要積極進行監(jiān)督, 把違紀違規(guī)行為消滅在萌芽狀態(tài)。
   總之，要建設(shè)我們美好家園，建設(shè)我行有特色的家園文化，加強風險管理文化和加強風險管理體系建設(shè)就是重中之重！